關鍵數字：5000元，是集保方案中每位員工每個月自提的金額。5000元，也是公司每月為每位員工挹注的金額，兩者相加每月共1萬元。12萬元，是每月1萬元累積一年的額度。500位，是集保目前的員工人數。約20000名，是證交所、櫃買中心、期交所等機構加總之後，預估成為企業版TISA受惠者的員工人數。
4357元，是以金管會最新統計推算的全國TISA平均每月扣款金額。27.7萬戶，是TISA的總開戶數。約12.07億元，是TISA每月定期定額扣款總額。1000元，是TISA的最低投資門檻。明年1月，是企業版TISA預定同步上路的時間。這些數字加起來，說明企業版TISA的每月額度，比全國平均水準高出一倍以上。
集保公司打頭陣，向金管會提出企業版TISA方案，金管會方面已進入拍板定案階段。依照目前掌握的方案內容，每位員工每個月將獲得公司挹注5000元，來投資TISA，若再加上員工自提5000元，一個月有1萬元，一年有12萬元的額度。包括證交所、櫃買中心、期交所在內的其他機構，也將跟進該方案，在明年1月同步上路。
除了行政院在星期四正式對外公布的TISA 2.0版租稅優惠方案之外，相較於租稅優惠最快要等到2028年5月報稅才能適用，企業版TISA反而會先推出。先由金管會旗下的相關機構先行上路，成為第一波實施對象。租稅優惠與企業提撥是兩條不同的路徑，前者透過報稅回饋，後者直接由公司出錢投入員工帳戶。
金管會主委彭金隆在本週二的立法院總質詢中，已經對外表示相關機構在明年1月會先上路。而依照目前掌握的最新訊息，這些機構將執行的方案，會比照集保公司的做法，以每位員工每月自提5000元，另外獲得公司挹注5000元，每月總共1萬元的額度來投資TISA。
集保公司率先提出企業版TISA執行方案，董事長林丙輝在接受訪問時指出，企業版TISA可以讓企業一起加入，發揮強化國人退休準備第三支柱的功能。相關的執行預算集保已經編列，從明年1月起，集保員工的TISA帳戶就可以收到公司資助的這筆投資金。
林丙輝說明，在集保的方案裡，只要員工願意每個月自提5000元，公司就會再給5000元，等於一個月1萬元來投資TISA。由於涉及自提的部分，會不會有員工不想提，林丙輝回應，這就好比勞退的自提機制，其實也是選擇性的由員工來決定是否參與。倘若員工不願意自提，公司就不會對該員工提撥。
不過林丙輝相信，公司每個月給5000元來投資，對於員工自提5000元來響應，應該會很有號召力，應該沒有員工會拒絕，也能夠發揮很好的鼓勵員工長期投資的誘因。從員工的角度來看，公司出一半等於是直接加薪投入投資帳戶，參與的誘因確實比單純自己扣款更強。
TISA的最低投資門檻每個月為1000元，金管會最新的統計數據顯示，TISA每月定期定額扣款約12.07億元，總開戶數約27.7萬戶。倘若以總開戶數每一戶都有投資作為前提來計算，那麼平均每月的扣款金額為4357元。
可以說集保公司所提出的方案，在公司跟員工出資比例一比一之下，每個員工一個月有1萬元來投資TISA，比起全國的TISA平均扣款金額4357元還要再多出超過一倍。也因此有官員形容，員工應該會很有感。
集保公司目前有500位員工，合計證交所、櫃買中心、期交所等所有相關機構成員，目前有大約20000名的員工，都將成為企業版TISA的受惠者。在明年1月同步上路之後，至於下一波會跟進的官股背景機構，以財政部旗下的八大公股金控或是銀行可能性最高。
公股金融圈人士指出，由於金融業這幾年非常賺錢，公股金融業也不例外，企業版TISA其中一個重要的精神，就是把獲利回饋給員工，為員工加薪，自然是以有獲利的企業最有本錢執行，因此八大公股金控或銀行跟進的可能性很高。而且TISA是投資基金，並非投資單一個別股票，風險也更能分散。
公股金融圈人士也指出，目前大部分的公股銀行都已經有員工持股信託了，但是台銀、土銀跟中國輸出入銀行這三家國營銀行，卻因為股票沒有上市，沒有辦法採取員工持股信託。但是倘若是採取企業版TISA制度，就不會像員工持股信託一樣，有自家股票是否上市的問題必須克服。這一點讓企業版TISA對國營銀行特別有吸引力。
有別於有些金控在類似的福利制度上，例如員工持股信託上面，是採取依照主管位階的不同，給予不同等級的做法，獲得公司提撥的投資金額落差很大。而為了對基層員工公平起見，接下來會執行的企業版TISA，不分職級，公司給每位員工的額度都是5000元。這個設計讓基層員工與主管拿到相同的公司提撥金額，公平性是方案的一大特色。
在明年1月同步上路企業版TISA之後，不只是相關機構本身會執行，包括旗下的轉投資子公司也會執行，例如集保轉投資的基富通，或者證交所轉投資的台灣指數公司或者是碳交所都會跟進。範圍擴大之後，受惠人數還會再增加。
金管會希望集保所提出的方案能夠發揮帶頭示範的效果，林丙輝也看好，未來如果有其他更多的企業陸續跟進，方案應該會更多樣化。示範效果的關鍵在於，第一波機構的執行經驗，能不能讓其他企業看到具體做法與成本，進而願意加入。
林丙輝在受訪時也特別指出，集保所提出的這個方案會要求在企業版TISA執行期間，基金不能贖回，但是可以轉換，例如下個月可以改其他的TISA轄下基金，以鼓勵長期持有。比方說，投資人如果想要分散一些持有的標的，來投資更多的基金，到時候就可以轉換基金。不能贖回但可以轉換的設計，是為了讓這筆錢真正留下來做長期退休準備，而不是短期周轉。
不只是集保公司，包括證交所、櫃買中心還有期交所等機構，未來在執行企業版TISA的時候，相關的系統都會和基富通對接。
林丙輝本身也兼任基富通董事長，但他也表示，未來企業版TISA的業務不會全部都由基富通來作，而是希望更多的銷售平台和銀行信託業務等等，也一起來共襄盛舉，可以去串聯更多的企業，一起來加入企業版TISA的執行，把餅作大，讓更多的企業員工都能夠享受到類似於投資加薪這樣的福利。
從退休準備的角度來看，企業版TISA的意義在於，把退休第三支柱從個人自發行為，變成企業參與的制度。過去TISA仰賴個人每月扣款，金額高低全看個人意願與能力。企業加入提撥之後，員工每月投入金額直接翻倍，長期累積的效果會更明顯。對企業來說，這也是一種把獲利回饋給員工的方式，而且回饋的形式是投資帳戶，不是現金一次發完。
後續發展方面，值得觀察的重點包括明年1月第一波機構上路後的實際參與率，以及八大公股金控或銀行是否真的跟進。參與率的高低，會決定這項制度能不能從示範方案變成普遍福利。
另外，租稅優惠方案在2028年5月報稅時如何適用，也會影響企業與員工對TISA的整體評價。企業版TISA能不能帶動更多企業加入，將是觀察台灣退休準備制度下一步的重要窗口。
